Форма №2-фінмон за 2025 рік

Бланк, суб’єкти фінмоніторингу, терміни подання

Перелік суб'єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ), зобов'язаних звітувати перед Міністерством фінансів, закріплений у п. 2 Наказу Мінфіну №422 від 09.12.2022. До них належать такі категорії (за винятком фахівців, що працюють за трудовим договором):

1. Професійні послуги: Аудиторська діяльність, бухгалтерський облік та податковий консалтинг (якщо це самостійна господарська діяльність).
2. Операції з активами: Посередництво та консультування у сфері нерухомості, а також готівкова торгівля дорогоцінностями.
3. Спеціалізована діяльність: Організація азартних ігор та лотерей.
4. Державний сектор: Міністерство фінансів, Податкова служба та Академія фінансового управління.

Суб’єкти подання зобов’язані подавати до Міністерства фінансів Звіт за формою №2-фінмон. Його подають до 11 січня 2026 року до Мінфіну за 2025 рік. Надсилання Звіту разом із пояснювальною запискою має відбуватися з суворим дотриманням Законів України «Про електронні документи та електронний документообіг» і «Про електронні довірчі послуги». Річна звітність за формою №2-фінмон подається до Міністерства фінансів в електронному форматі (Excel або Word) на офіційну скриньку: [email protected].

При поданні звіту за формою 2-фінмон (річна) у файлі формату Excel завантажений з сайту Мінфіну файл необхідно перейменувати за наступними правилами: R2FM_XXXXXXXXXX_YYYYVV.xls, де

• R2FM — код звіту;
• XXXXXXXXXX — ID СПФМ код за ЄДРПОУ/РНОКПП/Серія (за наявності) та номер паспорта із зазначенням про відмову РНОКПП (розмір поля 10 знаків. У разі якщо кількість знаків менше 10 перед таким кодом проставляються нулі, щоб кількість знаків дорівнювало 10 (наприклад для коду ЄДРПОУ – «12345678» зазначається «0012345678»);
• YYYY — звітний рік (наприклад 2025), а
• VV — версія звіту за звітний період (наприклад 01 – при першому поданні звіту).

Приклад імені файлу за зазначених вище умовами: 

R2FM_0012345678_202501.xls

Алгоритм та правила складання звітності

Документ за формою №2-фінмон (річна) містить три окремі розділи:

1. навчальна діяльність у сфері запобігання та протидії;
2. показники діяльності СПФМ у сфері запобігання та протидії;
3. показники діяльності Мінфіну у сфері запобігання та протидії. 

Проте розділи, для яких у СПФМ відсутні дані, не заповнюються та не подаються (згідно з Інструкцією, розділ II, п. 2). Оскільки це стосується аудиторів, бухгалтерів і консультантів, розділи I та III залишаються пустими. Заповнювати слід лише рядки 1–38 другого розділу. Якщо даних немає — ставиться прочерк. Важливо! Відповідно до Інструкції №422, Звіт може супроводжуватися листом. Навіщо він потрібен? Супровідний лист складається лише за наявності уточнень чи застережень до наведених у Звіті показників. Якщо ж жодних зауважень до цифр немає, такий лист готувати та подавати не обов'язково. 

Стосовно даних, які необхідно зазначати у відповідних полях, варто брати до уваги такі джерела: 

• Роз’яснення Мінфіну щодо подання звітності з фінмоніторингу (період за 2023 рік); 
• Лист щодо здійснення фінмоніторингу вказаними вище СПФМ від 30.07.2024 №26110-06-10/22448; 
• Методологічну допомогу (рекомендації та роз’яснення) для СПФМ від Мінфіну. 

Відомство уточнює: у графі «А» вказують перелік установ, що звітують, а кількісні показники клієнтів чи сукупний обсяг операцій (рядки 22 – 38 графи «Б» розділу ІІ Звіту), відповідно до змісту кожного рядка, відображають у графі «Усього».